Livro caixa e fluxo de caixa: qual a diferença?

Muitos proprietários de empresas de confecções desconhecem a diferença entre o livro caixa e o fluxo de caixa. Preferem deixar essa responsabilidade para o contador ou para a gestão financeira da empresa.

O problema é que a falta de conhecimento nessa área implica em registros de forma equivocada induzindo os responsáveis ao erro na hora do fechamento. Para evitar esse tipo de risco, o melhor a fazer é ter mais atenção e descobrir definitivamente a diferença entre os dois registros.

Vamos facilitar ainda mais a compreensão enumerando as características e funções do livro caixa e fluxo de caixa separadamente. Assim, você poderá comparar e identificar as diferenças. Acompanhe!

Livro Caixa

1. No livro caixa são registrados os recebimentos e pagamentos de todas as transações em dinheiro;

2. O livro caixa informa os registros de todos os tipos de recebimentos e pagamentos realizados no período;

3. No livro caixa ficam registradas todas as transações em dinheiro realizadas durante o período contábil;

4. Conhecimentos básicos em contabilidade são suficientes para você manter um livro caixa eficiente;

5. O histórico de todas as operações financeiras são as fontes de dados para se criar e manter um livro caixa;

6. Um sistema de registros rigoroso é indispensável para a sua preparação e manutenção;

7. É muito importante para um analista, gestor e investidor financeiro identificar a saúde econômica da empresa;

8. Algumas informações não aparecem no livro caixa. A depreciação dos bens é uma delas;

9. O livro caixa possui total independência de todas as outras operações contábeis e financeiras da empresa;

10. O livro caixa apresenta todas as entradas e saídas de forma individual e cronológica. Ou seja, todos os movimentos de caixa durante o ano.

    
    

Fluxo de Caixa

1. O fluxo de caixa registra as transações considerando as contas de atividades operacionais, atividades de financiamentos e atividades de investimentos de forma separada. Diferente do livro caixa;

2. A demonstração do fluxo de caixa é utilizada principalmente para informar a capacidade geradora de caixa que a empresa possui e como anda a saúde financeira do negócio;

3. No fluxo de caixa, o fechamento e a demonstração são realizados no final de cada período contábil;

4. Os conhecimentos da contabilidade devem ser mais abrangentes para a sua criação e manutenção, uma vez que uma variedade de ajustes requer habilidades especiais;

5. Lucros e prejuízos, receitas e despesas e outras informações são necessárias para preparar e manter um fluxo de caixa eficiente;

6. O fluxo de caixa dispensa um sistema de registros duplo;

7. Serve como documento para comprovar as transações financeiras de forma legal;

8. A depreciação de bens entra como perdas, uma vez que não há registros de pagamentos para ele;

9. Representa o resumo do livro caixa. Por isso, depende dele;

10. A demonstração do fluxo de caixa apresenta apenas o resumo das operações relativas às atividades operacionais, de investimento e de financiamento da empresa.

    
    

Como você pode ver, ambos possuem as suas particularidades. Realizar esses controles de forma manual pode representar um problema devido a esquecimentos e erros. Sem contar a falta de conhecimentos e habilidades que podem comprometer toda a credibilidade dos dados.

Nesses casos, o recomendável é contar com um sistema de gestão para confecção. Nele, além de você profissionalizar a empresa com atividades automatizadas e com maior grau de confiabilidade, terá um grande suporte para facilitar esse processo.

E aí, ainda tem dúvidas sobre o livro caixa e fluxo de caixa? Deixe o seu comentário abaixo!